CONSOB – Regolamento intermediari; IVASS – Regolamento 40/2018
Regolamento IVASS 40/2018 – Art. 95 – Allegato 6 – Area Tecnica assicurativa e riassicurativa – Principali tipologie di coperture assicurative
Regolamento Intermediari – Art. 135 vicies semel – Allegato I, punto II, lett. d) – IDD
Obiettivo generale del corso è comprendere il ruolo strategico delle polizze vita nella pianificazione successoria, riconoscendo rischi, vincoli giuridici e opportunità operative per tutelare persone e patrimonio, anche attraverso esempi reali.
Al termine del corso gli utenti saranno in grado di:
descrivere la consulenza patrimoniale in ottica di consulenza globale e riconoscere le aree di vulnerabilità familiare in assenza di pianificazione successoria
distinguere successione legittima, testamentaria e “necessaria” e identificare eredi legittimi vs legittimari con le principali quote di spettanza
riconoscere i rischi della mancata pianificazione (comunione ereditaria, contenzioso, congelamento dei beni) e illustrare come la polizza vita assicuri liquidità immediata ai beneficiari
elencare gli strumenti di pianificazione (donazioni, testamento, patto di famiglia, trust) e spiegare i punti di forza della polizza vita (diritto proprio, segregazione, riservatezza, esenzione fiscale)
individuare correttamente i beneficiari nelle polizze vita ed evitare formule generiche (“eredi legittimi”), riconoscendo gli effetti della sentenza Cass. 11.421/2021 sulla ripartizione “in parti uguali”
descrivere documenti e adempimenti richiesti per la liquidazione (atto/dichiarazione sostitutiva di notorietà), riconoscere la possibilità di modificare il beneficiario via testamento e il ruolo del “terzo referente” IVASS per prevenire polizze dormienti
riconoscere il trattamento fiscale delle successioni (franchigie e aliquote) e correlare i casi reali all’uso della polizza vita per tutela dei conviventi e copertura delle imposte.
